FGB4
Langt navn
B.4. Andel i investeringsfonde
Generel Beskrivelse
Andel af værdien i investeringsfonde/investeringsforeninger/ETF'er i danske depoter. Værdien inkluderer også fx. ETF'er.
Selvangivne aktiebaserede formuer i udenlandske depoter indgår i B.3. Der må forventes en vis underdækning af formuer i udlandet.
Variablen er eksklusiv indeståender på børneopsparinger og pensionsordninger. Børneopsparinger er ikke en del af statistikken. Værdien af andele i investeringsfonde på pensionsordninger tælles med i pensionsformuen (FGC - variablene), men det er her ikke muligt at skelne mellem investeringsfonde og andre investeringstyper.
Datakilden er IFPA-indberetningen til skat. Se https://skat.dk/erhverv/ekapital/vaerdipapirer/beviser-og-aktier-i-investeringsforeninger-og-selskaber-ifpa
Detaljeret beskrivelse
Der er ikke korrigeret for fremtidige skattebetalinger. Bemærk, at der for aktiebeskattede investeringsfonde i almindelige depoter skal betales Skat af gevinster, når de realiseres. På aktiesparekonti afregnes skatten på gevinster årligt.
Beskatningen af gevinster og tab på disse afhænger af, om værdipapirerne indgår på en aktiesparekonto eller Skats ABIS liste. Indeståender på aktiesparekonti lagerbeskattes. De primært aktiebaserede fonde på ABIS-listen beskattes som aktieindkomst, mens øvrige fonde typisk beskattes som kapitalindkomst.
Depoter som er ejet af mere end en person er fordelt ligeligt ud på depotets ejere.